目    录

第一部分：柳州市委党校概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：柳州市委党校2019年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：柳州市委党校2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况。

二、2019年度收入决算情况。

三、2019年度支出决算情况

四、2019年度财政拨款收入支出决算情况

五、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

六、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

七、2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

八、2019 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

九、2019 年度预算绩效情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市委党校概况

一、主要职能

柳州市委党校是在党委直接领导下培养党员领导干部和理论干部的学校，是市委的重要部门，是轮训党员领导干部，培养党的理论队伍，学习、研究和宣传马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想等重大战略思想的重要阵地，是党员领导干部党性锻炼的熔炉。 

二、部门决算单位构成

柳州市委党校（一级预算单位，无二层机构）

第二部分：柳州市委党校2019年部门决算报表

表一至表八详见附件1

2019年部门决算报表（全表）详见附件2

第三部分：柳州市委党校2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

2019年度收入总计3608.78万元，支出总计3608.78万元，与2018年相比，收、支分别增加389.76万元，分别增长12.11%，主要原因一是党校招待所收支从2019年8月起合并入党校账，导致账上收支较上年增加；二是2019年增加党校招待所下半年运行项目，预算调整增加293.58万元。

二、2019年度收入决算情况

本年收入总计3356.37万元 ，其中：一般公共预算财政拨款收入3247.36万元；占比96.75%；政府基金预算财政拨款收入22.50万元；占比0.67%；其他收入86.51万元，占比2.58%。

三、2019年度支出决算情况

本年支出合计3240.30万元，其中：基本支出2471.53万元，占76.27%；项目支出768.77万元，占23.73%。

四、2019年度财政拨款收入支出决算情况

本部门2019年度财政拨款收、支总决算3509.42万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加320.23万元，增长10.04%。主要原因为2019年增加党校招待所下半年运行项目，预算调整增加293.58万元。

五、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）财政拨款支出决算情况。

部门2019年度财政拨款支出3162.44万元，占本年支出合计的99.29%。与2018年相比，财政拨款支出增加267.29万元，增加8.38%。主要原因一是党校招待所收支从2019年8月起合并入党校账，导致账上收支较上年增加；二是办公费、维修费、劳务费等日常公用费用较上年增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019 年度财政拨款支出3162.44万元，主要用于以下方面：教育（类）支出2671.81万元，占84.49%；社会保障和就业（类）支出238.14万元，占7.53%；卫生健康（类）支出125.50万元，占3.97%；城乡社区（类）支出23.18万元，占0.73%；住房保障（类）支出103.81万元，占3.28%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算为2452.90万元，支出决算为3162.44万元，完成年初预算的128.93%。决算数大于预算数的主要原因：一是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有人员增人增资、绩效考评奖金补差、事业单位绩效工资总量补差、抚恤金、党校招待所下半年运行项目调整、基建项目等；二是部分支出按规定，通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。其中：

1.教育（类）进修及培训（款）干部教育（项）2671.81万元。年初预算为1964.70万元，支出决算为2671.81万元，完成年初预算的135.99%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有增人增资、绩效考评奖金补差、事业单位绩效工资总量补差、党校招待所下半年运行项目调整、基建项目等。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）124.04万元。年初预算为101.37万元，支出决算为124.04万元，完成年初预算的122.36%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有增人增资、统发离退休人员抚恤金等。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）114.10万元。年初预算为173.17万元，支出决算为114.10万元，完成年初预算的65.89%。决算数小于预算数的主要原因是2019年已核减部分养老保险。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）68.56万元。年初预算为64.94万元，支出决算为68.56万元，完成年初预算的105.57%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目为增人增资医疗保险等。

5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）0.62万元。年初预算为0万元，支出决算为0.62万元。决算数大于预算数的主要原因是通过使用以前年度财政拨款结转资金支出医疗保险等。

6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）56.32万元。年初预算为44.82万元，支出决算为56.32万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目为增人增资公务员医疗补助的补差等。

7.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）99.22万元。年初预算为103.90万元，支出决算为99.22万元。决算数小于预算数的主要原因是2019年有在职人员辞职、调出等情况，支出相应减少。

8.住房保障（类）住房改革（款）购房补贴（项）4.59万元。年初预算为0万元，支出决算为4.59万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及购房补贴项目。

9.城乡社区（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施（项）23.18万元。年初预算为0万元，支出决算为23.18万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及校园信息系统升级项目。

六、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2019年度财政拨款基本支出2416.17万元，其中：

人员经费1707.43万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、 离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助；

公用经费708.74万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、2019 年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2019年度“三公”经费财政拨款支出预算为8.16万元，支出决算为3.79万元，完成预算的46.45%，其中：因公出国（境）费支出决算为1.72万元，完成预算的57.33%；公务用车购置及运行费支出决算为2万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为0.07万元，完成预算的2.22%。2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2018年增加1.53万元，增加67.70%，其中：因公出国（境）费支出决 算增加1.72万元，2018年无该项支出；公务用车购置及运行费支出决算与上年持平；公务接待费支出决算减少0.18万元，下降72%。

因公出国（境）费支出增加的主要原因是2019年6月我校常务副校长赴台湾文化交流，而2018年我校该项无支出；公务接待费支出减少的主要原因是严控“三公”经费，厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算1.72万元，占45.38%；公务用车购置及运行费支出决算2万元，占52.77%；公务接待费支出决算0.07万元，占1.85%。具体情况如下：  

1.因公出国（境）费支出1.72万元。全年安排机关和所属单位因公出国 （境）团组1个，累计1人次。开支内容包括：2019年6月我校常务副校长赴台湾开展文化交流，支出1.72万元。

2.公务用车购置及运行费支出2万元。其中：公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出2万元。主要用于我校保留车辆的燃油费、保险费、保养维修费等。2019年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3.公务接待费支出0.07万元。其中：

国内公务接待支出0.07万元。主要用于接待中央党校离退休干部局一行5人。2019年共接待国内来访团组1个、来宾5人次。

八、2019 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本部门2019年度政府基金预算财政拨款收、支总决算 22.50万元。与 2018年相比，收、支总计各减少25万元，降低52.63%。其中，支出情况为：

2019年基金拨款年初预算为0万元，支出决算22.50万元，决算大于预算数主要原因：年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目为校园信息系统升级项目：

1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）城市建设支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为22.50万元，决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目为校园信息系统升级项目。

九、2019年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目1个，共涉及预算资金528.34万元，自评覆盖率达到100%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

2019年预算绩效项目为培训办学成本及维护经费，绩效自评总分：96.87分。

十、其他重要事项的情况

（一）机关运行经费支出情况。2019年度部门机关运行经费支出708.74万元，比2018年增加131.03万元，增长22.68%，增加的主要原因为2019年8月原党校招待所注销，其收支合并入党校预算收支，使机关运行经费支出较上年比增长。

（二）政府采购支出情况。2019年度部门政府采购支出总额354.01万元，其中：货物支出94.42万元、工程支出47.97万元、服务支出211.62万元。

（三）国有资产占用情况。截至年末部门共有车辆1辆，其中：公务用车1辆。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是：组织部转入的党员干部教育经费，机关事务管理局转入的餐厨垃圾无害化处理项目经费等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。